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9月5日，国度金融监督处置总局发布《对于个东谈主税收递延型生意养老保障试点与个东谈主待业金衔尾链赴任项的陈述》（以下简称《陈述》），决定开展个东谈主税收递延型生意养老保障（以下简称“个税递延型养老保障”）试点与个东谈主待业金衔尾责任，要求个税递延型养老保障试点公司（以下简称“试点公司”）有序开展个税递延型养老保障试点业务与个东谈主待业金衔尾，原则上于2023年底前完成各项责任。
个税递延型养老保障试点业务与个东谈主待业金衔尾
个税递延型养老保障，是指享受国度税收优惠计谋的生意养老保障家具。个东谈主购买个税递延型养老保障的支拨，允许在一定程序内进行税前扣除。2018年，我国在上海、福建和苏州工业园三地实施个税递延型养老保障试点。当今共有23家保障公司参与试点，累计完了保费收入6亿元傍边，参保东谈主数向上5万东谈主。
2022年11月，个东谈主待业金轨制启动实施。个东谈主向个东谈主待业金资金账户的缴费，按照12000元/年的名额程序，在详尽所得或议论所得中据实扣除。根据财政部、税务总局《对于个东谈主待业金链接个东谈主所得税计谋的公告》，上海市、福建省、苏州工业园区等已实施税延养老保障试点的地区，自2022年1月1日起长入按照公告端正的税收计谋实施。
北京邻接大学处置学院金融系锻真金不怕火杨泽云指出，税延养老险并入个东谈主待业金系统，既可幸免重叠配置，缩小运营本钱，又不错缩小领取阶段的税率，从7.5%降为与个东谈主待业金实施一致的3%税率，有意于税延养老险投保东谈主的利益。
值得提防的是，上述计谋出台，将税延养老险的税优计谋与个东谈主待业金轨制所有这个词拉皆，上述两者每年12000元的税优额度是分享的，即使同期参与税延养老险和个东谈主待业金，也最多只可享受12000元的抵税优惠额度。
因此，加速两类养老保障衔尾呼声渐高。8月14日，据中国政府网音信，近期有网民在中国政府网“ 国务院我来说”栏目留言，响应个税递延型生意养老保障试点地区的环球购买的生意险未能并入个东谈主待业金账户，导致当今每年多交纳1.2万元养老保障，领取时还要多扣3%的税，建议链接部门加速两类养老保障衔尾程度。
彼时，国度金融监督处置总局就网民响应的上述问题曾修起：“正在与链接部门密切配合，商量制定税延养老险试点与个东谈主待业金衔尾的计谋文献，明确业务操作、家具处置、信息报送等要求，并将按状态尽快发布。”
如今，链接陈述厚爱发布。根据陈述，试点公司应当坚捏照章合规、积极主动、便利操作原则，作念好计谋宣传，优化办理历程，休养客户正当权力，有序开展个税递延型养老保障试点业务与个东谈主待业金衔尾，原则上于2023年底前完成各项责任。
搭救个税递延型养老保障保单变更
根据《陈述》，试点公司应当搭救尚未参预养老年金领取阶段的投保东谈主，在完成个东谈主待业金账户开立及个东谈主待业金资金账户开立八成指定后，提议将个税递延型养老保障保单变更为个东谈主待业金个税递延型养老保障保单的苦求。
为了搭救个税递延型养老保障试点与个东谈主待业金衔尾，《陈述》要求，中国银行保障信息技巧处置有限公司（以下简称“银保信公司”）统筹作念好个税递延型养老保障保单信息阐明责任，自《陈述》印发之日起3个责任日内，银保信公司根据个税递延型养老保障信息平台信息向各试点公司提供其个税递延型养老保障保单信息，包括投保东谈主基本信息、缴费信息等。
自2023年9月1日起，银保信公司关闭个税递延型养老保障信息平台保障条约新单接口，住手个税递延型养老保障投保东谈主（以下简称“投保东谈主”）新开户功能，住手向投保东谈主出具个税递延型养老保障税收扣除凭据。
与此同期，试点公司住手向新客户销售个税递延型养老保障家具，搭救将个税递延型养老保障保单变更为个东谈主待业金个税递延型养老保障保单。
值得关爱的是，个税递延型养老保障与个东谈主待业金每年12000元的税优额度是分享的，即使同期参与两者，也最多只可享受12000元的抵税优惠额度。
对此，《陈述》要求，收到投保东谈主保单变更苦求后，试点公司应当请示其对2022年和2023年两个年度的个税递延型养老保障交费和个东谈主待业金资金账户交费进行查对，如往日上述两项交费共计向上12000元的，投保东谈主不错捏链接交费解释苦求退还个税递延型养老保障逾额部分保费。试点公司应当获得投保东谈主对是否需要向其退还部分保费的阐明。
可对个东谈主待业金保单进行两种特等处理
除却要作念好衔尾责任，《陈述》还要求试点公司作念好破钞者权力保护责任。《陈述》要求，试点公司应当通过其官方网站进算作期三个月的公告，并步骤遴荐电话、短信、书面三种神色的其中一种，对衔尾责任中的多样历程、计谋以及与保护投保者权力链接的事项进行奉告。
为了保护投保东谈主的权力，《陈述》对于个税递延型养老保障在和个东谈主待业金衔尾过程中的多样情况作念了相比充分的磋商。《陈述》提议，如投保东谈主苦求，试点公司不错通过保单批单神色对个东谈主待业金保单进行两种特等处理：一是在条约中增多一次性领取待业金的领取神色；二是在合适一定条件下进行退保，即在条约中增多允许投保东谈主退保的条目。
除此除外，试点公司不得搭救已启动领取养老年金的投保东谈主提议的保单变更苦求。对已启动领取养老年金的投保者，《陈述》明确，试点公司不错根据其苦求，通过保单批单的神色在个税递延型养老保障条约中增多一次性领取神色，领取金额为个税递延型养老保障家具积存期圮绝时的个东谈主账户价值与已领取金额的差额。个东谈主按端正领取时，由试点公司代扣代缴其应缴的个东谈主所得税。